Comment calculer la TVA sur une facture : guide pratique 2026

Vous rédigez votre première facture et vous vous demandez comment appliquer la TVA ? Ou bien vous avez reçu un montant TTC et vous souhaitez retrouver le HT ? Calculer la TVA est l'une des opérations les plus courantes en facturation — et pourtant, elle génère encore beaucoup d'erreurs chez les freelances, artisans et dirigeants de TPE. Ce guide vous explique tout : les taux applicables, les formules exactes, les cas particuliers et les erreurs à éviter.

Qu'est-ce que la TVA et pourquoi apparaît-elle sur vos factures ?

La TVA (taxe sur la valeur ajoutée) est un impôt indirect collecté par les entreprises pour le compte de l'État. Concrètement, vous la facturez à votre client, vous la reversez ensuite à l'administration fiscale, et vous pouvez déduire la TVA que vous avez vous-même payée sur vos achats. C'est ce qu'on appelle le mécanisme de déduction: au final, c'est le consommateur final qui supporte réellement la TVA.

Sur une facture, la TVA doit toujours être clairement distinguée du prix hors taxe. Votre client a besoin de ce détail pour sa propre comptabilité — et l'administration fiscale l'exige lors des contrôles. Pour la liste complète des mentions à faire figurer, consultez notre guide sur les mentions obligatoires sur une facture en 2026.

Les taux de TVA applicables en France en 2026

La France applique quatre taux de TVA selon la nature du bien ou du service :

En cas de doute sur le taux à appliquer à votre activité, référez-vous au Bulletin Officiel des Finances Publiques ou à votre expert-comptable. Appliquer le mauvais taux — même par erreur — peut entraîner un redressement fiscal.

Calculer la TVA de HT vers TTC : la formule et un exemple concret

C'est le calcul que vous ferez le plus souvent : vous connaissez votre prix hors taxes (HT) et vous voulez afficher le montant toutes taxes comprises (TTC) sur votre facture.

Formules :

• Montant TVA = Prix HT × Taux TVA
• Prix TTC = Prix HT × (1 + Taux TVA)

Exemple chiffré : vous êtes développeur freelance et vous facturez une mission de refonte de site à 1 500 € HT, avec la TVA au taux normal de 20 %.

Votre client paiera 1 800 €. Vous reverserez 300 €à l'administration fiscale, mais vous pourrez déduire la TVA payée sur vos propres achats professionnels.

Calculer le montant HT à partir du TTC : la méthode inverse

Vous avez un montant TTC et vous devez retrouver le HT et la TVA ? C'est le calcul inverse — indispensable par exemple quand vous avez encaissé un règlement et devez ventiler HT/TVA dans votre comptabilité.

Formules :

• Prix HT = Prix TTC ÷ (1 + Taux TVA)
• Montant TVA = Prix TTC − Prix HT

Exemple chiffré : vous avez encaissé 1 800 € TTC pour une prestation soumise à la TVA à 20 %.

• Prix HT = 1 800 ÷ 1,20 = 1 500 €
• TVA = 1 800 − 1 500 = 300 €

Astuce : pour retrouver le HT depuis un TTC à 10 %, divisez par 1,10. Pour 5,5 %, divisez par 1,055. La logique est toujours la même.

Cas particuliers : auto-entrepreneur et TVA intracommunautaire

Auto-entrepreneur : la franchise en base de TVA

Si vous êtes auto-entrepreneur (ou micro-entrepreneur) et que votre chiffre d'affaires annuel reste en dessous des seuils de franchise en base, vous ne facturez pas de TVA. Vous devez alors mentionner obligatoirement sur chaque facture la mention : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».

En 2026, les seuils de franchise en base sont :

• Prestations de services : 37 500 € de CA annuel (avec tolérance jusqu'à 41 250 €)
• Vente de marchandises : 85 000 € de CA annuel (avec tolérance jusqu'à 93 500 €)

Si vous dépassez ces seuils, vous basculez dans le régime TVA réel et devez facturer la TVA dès le premier euro dépassant le seuil. Pour tout savoir sur la TVA en tant que micro-entrepreneur, consultez notre guide dédié sur la TVA pour les micro-entrepreneurs.

TVA intracommunautaire : facturer un client dans l'UE

Lorsque vous facturez une entreprise établie dans un autre pays de l'Union européenne, les règles de TVA changent. En B2B intracommunautaire :

• Vous facturez HT (sans TVA française) : c'est votre client qui auto-liquide la TVA dans son pays.
• Vous devez indiquer votre numéro de TVA intracommunautaire (format FR + 2 chiffres + SIREN) et celui de votre client sur la facture.
• La mention « Autoliquidation — Article 44 de la directive TVA » doit figurer sur la facture.

Si votre client européen n'est pas assujetti à la TVA (particulier), les règles sont différentes et vous devez en principe collecter la TVA. Notre guide sur la facturation d'un client étranger couvre ces situations en détail.

Les erreurs courantes sur le calcul de TVA

• Appliquer le mauvais taux : le taux de 20 % est le plus connu, mais de nombreux secteurs relèvent du 10 % ou du 5,5 %. Un plombier qui réalise des travaux de rénovation dans une résidence principale doit appliquer 10 %, pas 20 %. Vérifiez systématiquement le taux applicable à chaque ligne de prestation.
• Arrondir incorrectement : la TVA se calcule sur le montant HT total, pas ligne par ligne puis additionnée. Calculer TVA = (somme des HT) × taux évite les erreurs d'arrondi cumulées.
• Oublier la mention TVA non applicable :les auto-entrepreneurs en franchise en base oublient parfois d'indiquer cette mention. Son absence expose à un contrôle fiscal et une remise en cause de la facture.
• Facturer de la TVA alors qu'on est en franchise :si vous percevez de la TVA sans être assujetti, vous devez la reverser à l'État — et votre client ne peut pas la déduire. Double peine.
• Confondre HT et TTC dans les conditions générales : si vos CGV mentionnent un prix sans préciser HT ou TTC, les litiges avec les clients sont fréquents. Soyez toujours explicite.

Avec Bonne Facture, le calcul TVA est automatique

Saisir manuellement la TVA sur chaque ligne de facture, puis vérifier que les totaux sont cohérents, c'est une source d'erreurs et de perte de temps. Bonne Facture calcule automatiquement la TVA dès que vous saisissez votre prix HT et le taux applicable :

• Le montant TVA et le total TTC s'affichent instantanément — aucun calcul manuel.
• Vous pouvez appliquer des taux différents par ligne (ex. 20 % sur une prestation et 10 % sur des travaux), et Bonne Facture ventile et totalise correctement.
• Si vous êtes auto-entrepreneur en franchise, l'outil insère automatiquement la mention légale « TVA non applicable, art. 293 B ».
• Pour les clients UE en B2B, la mention d'autoliquidation est générée automatiquement et le champ numéro de TVA intracommunautaire est inclus.

Si vous créez votre première facture en tant qu'auto-entrepreneur, notre guide créer une facture conforme en 5 minutes vous guidera pas à pas.

Récapitulatif : les formules TVA à retenir

• HT → TVA : TVA = HT × taux (ex. 1 500 × 0,20 = 300 €)
• HT → TTC : TTC = HT × (1 + taux) (ex. 1 500 × 1,20 = 1 800 €)
• TTC → HT : HT = TTC ÷ (1 + taux) (ex. 1 800 ÷ 1,20 = 1 500 €)
• TTC → TVA : TVA = TTC − HT (ex. 1 800 − 1 500 = 300 €)
• Auto-entrepreneur en franchise : pas de TVA + mention art. 293 B obligatoire
• Client UE assujetti : facturation HT + mention autoliquidation + numéros TVA intracommunautaires